Nuevo piso de Ganancias 2025: ¿Quiénes pagan y cuanto?

La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) anunció las nuevas escalas y deducciones del Impuesto a las Ganancias para el período enero-junio de 2025, ajustadas según la inflación acumulada en los últimos cuatro meses de 2024.

Este incremento del 11,78%, basado en los índices oficiales, redefine los mínimos imponibles para trabajadores, autónomos y jubilados, además de consolidar cambios normativos introducidos el año anterior.

A continuación, desglosamos cómo impactarán estas modificaciones en cada sector y qué criterios se utilizaron para establecer el ajuste.

Escalas y deducciones: ¿cuáles son los nuevos mínimos?

Trabajadores en relación de dependencia

Las nuevas cifras varían según la situación familiar del contribuyente:

Trabajador soltero sin cargas familiares:

- Salario bruto: $2.280.647

- Salario neto: $1.892.937

Trabajador con cónyuge y dos hijos menores:

- Salario bruto: $3.024.494

- Salario neto: $2.516.337

Trabajador con dos hijos menores (sin cónyuge a cargo):

- Salario bruto: $2.654.165

- Salario neto: $2.202.957

Este esquema refleja la reinstauración de deducciones específicas por familiares a cargo, una medida eliminada en el pasado pero restablecida en la reciente ley fiscal de 2024.

Autónomos y profesionales

El ajuste también se aplica a los trabajadores autónomos, quienes disponen de deducciones más amplias. Los mínimos quedan establecidos de la siguiente manera:

Categoría general: ingresos mensuales promedio de $1.468.658.

Profesionales y emprendedores: ingresos promedio de $1.631.843.

Los autónomos pueden deducir gastos relacionados con su actividad profesional, inversiones y otros rubros específicos, lo que les permite amortiguar parte del impacto fiscal.

Jubilados y pensionados

Para los jubilados, el impuesto comienza a aplicarse cuando sus ingresos superan el equivalente a ocho haberes mínimos. En enero de 2025, este monto asciende a $2.127.256, reflejando el ajuste inflacionario.

El sistema vigente mantiene deducciones diferenciadas y específicas para jubilados, buscando aliviar su carga tributaria en comparación con otros sectores.

Impacto del nuevo esquema de Ganancias

Según datos de ARCA, en octubre de 2024, 737.584 personas fueron alcanzadas por el impuesto. De ese total:

- 640.837 eran empleados bajo relación de dependencia.

- 96.747 correspondían a jubilados.

Este número representa un incremento significativo respecto a enero de 2024, cuando 550.530 personas menos estaban alcanzadas por Ganancias.

La ampliación de la base tributaria responde directamente a los cambios introducidos en la ley de medidas fiscales, como la reintroducción de deducciones por cónyuge e hijos y la inclusión de gastos específicos (educación, prestaciones médicas, etc.) dentro de los topes deducibles.